Tesouraria previsional: como garantir a sustentabilidade financeira

No seu dia a dia, uma empresa tem a seu cargo inúmeras responsabilidades, acabando muitas vezes por descurar a gestão da tesouraria, o que, por sua vez, pode levar ao incumprimento para com as suas obrigações. Para evitar que tal aconteça, é importante priorizar o controlo de todos os fluxos de entrada e saída de recursos e realizar uma tesouraria previsional, antecipando possíveis cenários que possam causar a falta de liquidez financeira.

O que é a tesouraria previsional?

A tesouraria previsional é uma ferramenta da gestão financeira que tem por base os dados financeiros históricos da empresa para realizar previsões futuras de recebimentos e pagamentos, através da construção de planos de tesouraria, que incluem todos os movimentos de entradas e saídas financeiras atuais e previstos num espaço de tempo – por exemplo, um ano.

Os movimentos recorrentes de entradas e saídas monetárias são aqueles que aglomeram praticamente todas as transações que ocorrem na sua empresa. Ora, estes movimentos são previsíveis, podendo, por isso, ser planeados com relativa antecedência, e constituem a base para a elaboração do plano de tesouraria previsional.

Ao permitir identificar padrões no fluxo de caixa, uma tesouraria previsional cuidada minimiza potenciais riscos a nível operacional e financeiro e fornece informações sobre o que estará disponível para investir e o que estará alocado para fazer face a futuras despesas e obrigações, servindo de base para a tomada de decisões importantes e evitando problemas de liquidez futuros.

Vantagens de efetuar uma tesouraria previsional

Quando bem efetuada, a tesouraria previsional traz inúmeros benefícios para a gestão financeira da sua empresa:

• permite prever futuras necessidades e assegurar que tem liquidez suficiente para fazer face às suas obrigações;
• proporciona um maior controlo sobre as contas e sobre os prazos de recebimento e pagamento, podendo evitar a existência de saldos negativos;
• garante uma visão clara e abrangente dos seus fluxos de caixa, o que permite identificar quais são os períodos mais pertinentes para efetuar investimentos;
• fornece dados recentes e atualizados sobre o panorama financeiro da empresa que servem de suporte para uma tomada de decisões informada e consciente;
• possibilita a adoção de estratégias para cortar despesas mais elevadas e realocar recursos financeiros de forma mais eficiente;
• facilita o reconhecimento de desvios ao orçamento;
• permite a identificação de possíveis riscos financeiros.

Alguns desafios inerentes à tesouraria previsional

A tesouraria previsional pode também ter alguns desafios associados que requerem especial atenção:

• a incerteza associada à previsão de tesouraria, que pode levar a desvios significativos entre o que é a realidade e o que foi especulado;
• a falta de histórico de transações financeiras ou a dificuldade em obter informações reais que podem vir a comprometer a precisão das previsões;
• a manutenção da conformidade com os regulamentos em vigor e o acompanhamento de possíveis alterações na lei;
• a dificuldade em prever mudanças no mercado económico, como o agravamento de impostos e de taxas de juros;
• a inclusão e acompanhamento exaustivos de todos os dados financeiros da empresa;
• a dificuldade em analisar e prever o impacto preciso, na liquidez da empresa, de futuros investimentos.

Práticas para uma tesouraria previsional bem-sucedida

Elabore um plano de tesouraria com as previsões de caixa

Recorrendo à análise do histórico financeiro da empresa e à análise das tendências de mercado, deve proceder à elaboração de um plano de tesouraria detalhado onde constem todas as previsões de entradas e saídas de caixa, que servirá de base para todas as decisões que impliquem o investimento de recursos financeiros no futuro.

Neste plano constarão expectativas e previsões futuras de valores de recebimentos, pagamentos e contas correntes, que deverão ser revistos e ajustados frequentemente ao longo do tempo para que reflitam a realidade empresarial e a realidade externa à empresa. É esta avaliação constante que permite ter dados suficientes para acompanhar, retificar e prever movimentos.

Introduza ferramentas tecnológicas

A introdução de um software especializado que apoie a gestão de tesouraria e financeira da empresa e que ajude a automatizar as previsões de fluxo de caixa com a maior precisão possível é essencial para uma tesouraria previsional eficiente.

Ao automatizar a integração de dados de diferentes plataformas e fontes, eliminando a duplicação de movimentos, o erro consequente humano e qualquer morosidade associada, a adoção de um software de ERP (Enterprise Resource Planning) permite ter uma visão mais abrangente, atempada e controlada de qual é e qual poderá vir a ser a sua posição financeira.

Avaliação e criação de cenários

É importante para o sucesso da tesouraria previsional que se discutam e analisem diversos cenários possíveis para o futuro da empresa e o impacto financeiro que cada um poderá ter, bem como as soluções aplicáveis a cada percalço. Isto permitirá preparar a liquidez da empresa para eventuais complicações que não estejam dentro do seu controlo.

Gestão de pagamentos e recebimentos

Por mais que tenha meios de incentivar o cumprimento dos prazos de pagamento pelos seus clientes, os recebimentos são uma parte da gestão que não controla diretamente e deles depende o cumprimento dos seus próprios prazos de pagamento.

Manter um controlo exaustivo sobre os fluxos de caixa possibilita acompanhar valores pendentes de receber e solicitar a sua regularização imediata por parte dos clientes que estão em atraso, assim como detetar valores por saldar por parte da sua empresa. Esta gestão contínua é um pilar fundamental para a tesouraria previsional, já que permite não só identificar padrões financeiros na contabilidade, como também antecipar quais serão os possíveis desvios nos recebimentos e, em consequência, nos pagamentos futuros.

Uma gestão de tesouraria diligente garante o cumprimento assíduo de todas as suas obrigações e prazos estipulados pelos fornecedores, evitando atrasos nos pagamentos que poderão posteriormente levar à suspensão do serviço.

As soluções Cegid ao auxílio da tesouraria previsional da sua empresa

Usar uma solução da Cegid, como o ERP Evolution, permite-lhe gerir todos os departamentos da sua empresa de forma ágil e integrada. A gestão financeira não é exceção: pode tratar, de forma rápida e rigorosa, todos os processos de contas correntes, gestão de caixa e bancos, reconciliações bancárias e, ainda, de tesouraria previsional.

Graças à possibilidade de integração automática a partir de uma série de fontes de informação, incluindo das compras, vendas, inventário e bancos, a geração do mapa de tesouraria previsional é feita com poucos cliques, libertando tempo para a sua importante análise. Conheça o ERP Evolution e opte por gerir o seu negócio com flexibilidade.